재무 결산: 중견기업의 5대 과제
재무 결산은 지루하고 오류가 발생하기 쉬운 작업으로 알려져 있고 최대한 신속하게 장부를 마감해야 하는 압박을 받는 프로세스입니다. 중요한 비즈니스 결정은 불확실한 상태인 경우가 종종 있지만 비즈니스 결정에서 중요한 재무제표와 리포트에서는 정확성과 신뢰성이 매주 중요합니다.
최근 중견기업은 치열한 경쟁에 직면해 있으며 빠른 속도로 비즈니스 모델을 전환하고 조정할 수 있어야 합니다. 효율적이고 신뢰할 수 있는 재무 결산 프로세스는 기업의 계획과 의사결정에 대한 자신감과 속도를 더하고 투자자와 주주들이 좋은 성과를 보면 바로 알아볼 수 있도록 돕습니다.
재무 결산이란?
재무 결산은 반복적인 검토와 조정 프로세스를 의미하며 회사의 회계 상황을 자세히 파악하기 위해 필요한 재무제표와 리포트의 전달로 이어집니다. 즉 재무 결산은 회계 팀이 특정 기간(예: 월, 분기, 회계연도)에 "장부 결산"을 수행하는 모든 재무 관리 활동의 총합입니다. 회계 결산의 최종 목표는 세부적이고 포괄적인 리포트의 제공이며 다음이 포함됩니다.
- 대차대조표 또는 재무제표
- 손익계산서
- 현금 흐름표
"재무 결산"과 "장부 마감"의 차이점은?
이러한 두 용어의 차이를 아는 사람도 이를 서로 바꿔 사용하는 경우가 많습니다. 하지만 운영상의 관점에서는 재무 결산과 장부 결산 사이에는 차이가 있으며 중견기업이 ERP(전사적 자원 관리) 소프트웨어와 같은 단일 클라우드 시스템으로 회계 프로세스의 통합을 강화하고자 하면서 회계 프로세스가 점점 더 중요해지고 있습니다.
이러한 주요 용어에 대한 정의는 다음과 같습니다.
- 재무 결산이란 장부 결산에 포함되는 모든 회계 프로세스(실제로 장부를 마감하는 행위 포함)를 지칭하는 포괄적인 용어입니다. 이를 통해 이해 관계자와 경영진에 회사의 회계 상황을 정확하게 파악하도록 하는 재무 리포트와 재무제표가 작성됩니다. 이 작업은 월별, 분기별, 매년 또는 기타와 같은 기간마다 정기적으로 발생할 수 있습니다.
- 장부 마감이란 해당 기간에 대한 총계정원장 또는 "장부"를 조정하고 마감하는 재무 결산 프로세스의 단계입니다. 이 단계를 완료하면 특정 기간 동안의 회사 회계 상황을 보여주는 재무 리포트가 작성됩니다.
재무 결산 프로세스의 주요 단계
재무 결산 프로세스에는 기본적으로 기록, 분석, 마감, 통합, 보고의 다섯 단계가 있습니다. 결산 마감 기한이 수립되면 장부를 마감하고 다음 회계 기간 동안 프로세스를 다시 시작할 수 있도록 모든 재무제표의 잔액을 조정해야 합니다.
기록, 분석, 연결
- 재무 트랜잭션을 생성하려면 특정 회계 기간 동안 비즈니스 전반에 걸쳐 발생한 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 기록해야 합니다.
- 재무회계를 수행하려면 계정 분석 및 조정, 수익 인식, 감가상각 계산, 손익 발생 회계와 같은 추가적인 작업이 필요합니다.
결산
- 법인 결산은 트랜잭션의 기록과 조정을 중지하고 장부를 조정하고 마감할 준비가 된 시점입니다.
- 기업 결산은 장부 결산 후에 발생하며 공통 계정과목표로의 매핑, 공통 통화로의 일부 환산, 회사 간 소거, 투자 계산 등 부문 및 법인의 재무 연결에 필요한 추가 단계가 포함됩니다. 중견기업이 성장하면서 이러한 일부 활동을 자동화하고 통합해 관리와 검증 점검에 더 빠르게 액세스할 수 있어야 합니다.
리포트
- 재무 보고는 재무 결산 프로세스의 마지막 단계입니다. 보고가 점점 더 복잡하고 까다로워지면서 재무 팀에서는 보다 빠르고 유연한 리포트를 제공해야 한다는 부담을 느끼고 있습니다. 모바일 기기 인터페이스와 강력한 재무 관리 시스템은 언제 어디서나 개인화된 실시간 리포트를 실행하는 데 이상적인 해결책입니다.
ERP 재무 결산 소프트웨어를 사용하면 장부 마감을 위해 완료해야 하는 작업의 스냅샷을 표시할 수 있습니다.
상위 5대 재무 결산 과제
많은 중견기업이 갈수록 복잡해지는 글로벌 회계 문제에 직면해 있지만 이를 위해서는 소규모 팀에 의존해야 합니다. 이를 위해서는 회계 관행을 합리화, 자동화하고 이러한 문제를 정면돌파하는 것이 중요합니다.
재무 팀에 가장 큰 도전 과제는 다음과 같습니다.
- 구조 및 회계 SOP의 부족: 재무 결산 프로세스는 재무 팀 리더를 위한 "회계 101"입니다. 중견기업에서는 재무 결산 프로세스를 자세히 알고 있는 몇 명의 고위 경영진이 보다 공식적이고 세부적인 표준운영절차(SOP)를 도입할 필요성을 느끼지 못하는 경우가 많습니다. 기업이 점점 더 복잡해지면서 강력한 SOP가 필요하지만 보다 엄격한 운영절차에 대한 신뢰가 필요할 수 있으므로 제안된 새로운 재무 시스템이나 솔루션은 이점을 빠르게 증명하고 사용 편의성을 입증할 수 있어야 합니다.
- 월말결산의 시간 압력: 최고경영진(C-Suite)에서 주주에 이르기까지 중요한 전략적 의사결정에서는 재무 결산 리포트에서 보고되어야 하는 스토리가 중요합니다. 따라서 속도는 동기부여 요소가 됩니다. 일부 경우 효율과 시간 관리가 향상되는 경우도 있습니다. 그러나 의심스러운 지름길이나 사일로로 이어지는 경우가 많으며 전체 팀에 걸쳐 이러한 작업을 배포, 자동화하는 데 충분한 시간을 들여 전체 비즈니스의 표준 재무 마감 프로세스에 대한 더 나은 이해를 보장하는 대신에 가장 빠른 사람들이 장부를 마감하는 작업을 맡게 됩니다.
- 부정확하고 지연된 재무 데이터: 비즈니스의 한 영역에서 부정확하거나 불완전한 데이터를 사용하면 전체 재무 결산이 지장을 받게 됩니다. 모든 부서가 송장과 경비, 구매 오더를 쏟아 내지만 많은 기업, 특히 빠른 성장을 구가해 온 중견기업에는 재무 보고와 관련해 절차 상의 일관성이 부족합니다. 월말의 다급한 요청으로 인해 불만과 실수가 나타나게 됩니다. 많은 기업은 매달 일관되고 지속적인 회계 및 부서 보고를 지원하는 툴과 솔루션이 부족해 어려움을 겪고 있습니다.
- 사일로 및 열악한 재무 데이터 통합: 재무 팀에서는 부서 데이터가 부정확하고 지연될 뿐 아니라 비즈니스 전반에 분산되어 있는 개별 보고 시스템, 계정 이름 및 번호, 제품의 이름 및 번호, 고객, 부문 등에 대한 다양한 메타데이터 또는 데이터 구조로 인해 어려움을 겪습니다. 즉 회계 담당자는 서로 다른 정보를 조정하고 이해해야 할 뿐 아니라 데이터가 일관된 구조를 갖도록 오류가 발생하기 쉬운 수작업 프로세스를 거쳐야 하는 경우가 많습니다.
- 자동화된 회계 부재: 중견기업이 성장하면서 장부가 복잡해질 뿐 아니라 기업 보안과 거버넌스 표준의 세부사항이 점점 더 까다로워지는 것은 말할 필요도 없습니다. 이미 마련되어 있는 프로세스로 이용 중인 많은 기업에서는 이러한 추가 항목과 수작업 태스크의 통합을 시도하고 있습니다. 이로 인해 오류 위험이 높아질 뿐 아니라 확장성과 데이터 통합도 제한됩니다. 인공지능(AI) 기반 ERP 비즈니스 관리 시스템을 사용하면 중견기업은 더 이상 수작업 프로세스를 사용하지 않고 중요한 회계 능력 수준에 도달할 수 있습니다.
원활한 재무 보고 및 회계 결산을 위한 선진사례
재무 결산 프로세스에서 제공되는 보고서 및 인사이트는 기업의 성장과 운영에 가장 중요한 부분이지만 복잡성과 세부사항으로 인해 가장 기피하는 기업 활동 중 하나인 경우가 많습니다. 그러나 기업은 절차를 표준화하고 우수한 커뮤니케이션 전략을 개발하며 강력한 회계 소프트웨어 솔루션을 활용해 프로세스를 훨씬 더 쉽고 효율적으로 개발할 수 있습니다.
- 비효율 및 오류 발생이 쉬운 회계 프로세스를 식별합니다. 회계 관행을 디지털, 현대화하는 동시에 대다수 최고의 중견기업은 여러 부서의 대표가 참여하는 업무 인력을 구축하고 있습니다. 재무 팀은 발견할 수 있는 일련의 위험과 문제를 제공한 후 해당 결과를 종합하고 평가해 향상 기회가 있는 부분을 파악합니다.
이러한 프로세스를 통해 일반적으로 병목과 지연을 제거할 수 있지만 여전히 독립적인 수동 스프레드시트에서 수행되고 있는 다양한 활동이 주목을 받게 됩니다. 이 프로세스는 SOP를 개발하고 보다 연결되고 자동화된 회계 툴을 롤아웃하는 단계를 설정합니다. - SOP를 생성하고 롤아웃할 수 있는 우수한 변화관리 관행을 개발합니다. 회계 팀은 궁극적으로 원활한 재무 결산에 대한 책임을 지는 반면, C-레벨 임원진 인수 비용에서 영업팀 점심 비용에 이르기까지 모든 부서와 관련이 있습니다. 만약 부서들이 신속하고 정확하게 이행할 것으로 예상된다면, 비즈니스 전반에서 일관성을 갖는 것은 회사의 책임입니다.
최상의 중견기업에서는 누가 무엇을, 언제, 어떻게 소유하는지에 대한 표준화 작업의 중요성을 알리고 재무 작업을 완료 및 제출하는 데 도움이 되는 훌륭한 변화관리 전략에서 보통 시작됩니다. 그리고 SOP가 구축되고 롤아웃되면 이는 ERP 솔루션과 같은 스마트 재무 관리 툴의 사용을 도입하고 지원하는 데 이상적인 시점입니다. - 연속 회계 프로세스를 구현하고 지원합니다. "연속 회계"란 모든 부서가 매월 29일 급박한 상황에 처하는 대신 보고 기간 전반에 걸쳐 재무 결산 작업을 보다 고르게 분배하기 위한 워크플로가 수립됨을 의미합니다.
자동화된 재무 툴을 사용하면 클라우드를 통해 모바일 앱 및 템플릿 등의 기능을 사용해 이러한 프로세스를 합리화함으로써 매일 부서 간 데이터를 실시간으로 수집 및 통합할 수 있습니다. 이를 통해 월말의 급박한 상황을 피할 수 있으며 팀이 조기에 오류를 발견하고 수정할 수 있습니다. 마지막으로, 장부가 최신 상태로 유지되면 기업들은 매달 언제든지 "소프트 결산"을 수행해 충격을 방지하거나 기회를 포착할 수 있습니다. - 재무 결산을 자동화하고 디지털화합니다. 클라우드 기반 재무 솔루션을 제공하는 AI 기반 ERP를 사용하면 중견기업은 귀중한 시간을 재할당할 수 있습니다. 재무 팀은 수동으로 작업하고 골치 아픈 데이터를 이해하는 데 시간을 보내는 대신, 빠르게 변화하는 시장에서 회사의 빠른 성장과 전환에 도움이 되는 전략적이고 숙련된 활동에 더 많은 시간을 할애할 수 있습니다.
클라우드 시스템은 실시간 대시보드를 제공해 경영진이 리포트를 사용자 정의하도록 하며 언제 어디서나 기기, 책상, 장소에 구애받지 않고 깊이 있는 통찰력을 얻을 수 있습니다. 또한 재무 팀은 서로 다른 데이터 세트를 자동으로 통합, 표준화하고 비즈니스 전반에서 데이터를 집계, 분석할 수 있는 명령 기반을 제공하는 툴을 사용해 비즈니스 전반의 정보에 공개적으로 액세스할 수 있습니다.
- 모든 재무 결산 이후에 협력합니다. 이는 특히 새로운 디지털 도구와 SOP를 구현함으로써 성장하고 비즈니스 모델을 빠르게 이동해야 하는 중견기업에 특히 중요합니다. 최종 결산 기간 동안 진행되었던 모든 절차상의 어려움과 깨달음은 결산 완료 1~2일 후에 팀원들의 기억에 가장 잘 남아 있습니다.
많은 기업은 이 순간적인 결산 후 여유기간을 활용해 팀이 현장에서 벗어나 식사를 하고 프로세스 개선, 합리화를 위해 아이디어를 분석하고 공유할 수 있는 정기적인 재무 결산 디브리핑 미팅을 마련합니다.
50
%
월별 계정 마감에 소요되는 시간 단축
이 승인 목록에서 볼 수 있는 것처럼 자동화 및 태스크 목록은 재무 결산 프로세스 개선에 도움이 됩니다.
재무 결산 소프트웨어 시작하기
NASA를 방문하면서 케네디 대통령은 저녁까지 일하는 청소부와 마주쳤다는 전설이 있습니다. 케네디가 왜 그렇게 늦게까지 일하는지 묻자 청소부는 "사람을 달에 보내는 임무를 돕고 있기 때문"이라고 대답했습니다. 그 오래된 이야기는 오늘날에는 조금 진부할 수 있지만 그럼에도 그 메시지는 매우 강력합니다.
중견기업은 최근처럼 빠르게 변화하고 경쟁이 치열한 글로벌 시장에서 민첩성과 회복탄력성을 갖추기 위해 모든 팀에서 공통의 목적 의식을 갖고 회사의 목표를 이해하기 위해 노력해야 합니다. 그런데 내부 사일로와 비효율적인 프로세스, 오류가 발생하기 쉬운 수작업 워크플로가 만연한 상황에서는 쉽지 않습니다. 재무 디지털 혁신은 하루 아침에 완성할 필요가 없습니다. 최고의 클라우드 재무 결산 툴을 시작하는 일은 생각보다 쉽습니다. 소프트웨어 벤더에게 연락해 귀사의 고유한 비즈니스 요구사항에 따라 조정된 옵션 및 솔루션에 대해 자세히 알아보세요.
재무 결산 간소화
클라우드 ERP로 회계 및 재무 프로세스를 개선하는 방법에 대해 알아보세요.
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